為加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療保障工作的內(nèi)部監(jiān)督管理，進(jìn)一步提升內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和效率，按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》和《廣安市人民政府辦公室關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的實(shí)施意見》等有關(guān)法律法規(guī)、系列文件精神，結(jié)合我市醫(yī)療保障工作實(shí)際，按照“公平、公正、公開”的原則，我局?jǐn)M采用擇優(yōu)采購的方式邀請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)我市****年度醫(yī)保基金財(cái)務(wù)管理工作情況、藥耗集中帶量采購情況、信息系統(tǒng)管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，現(xiàn)將擇優(yōu)采購的相關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、項(xiàng)目名稱

廣安市****年度醫(yī)?；饍?nèi)部審計(jì)

二、項(xiàng)目?jī)?nèi)容

（一）基金財(cái)務(wù)管理工作

1．基金財(cái)務(wù)管理情況

建立和執(zhí)行基金財(cái)務(wù)管理制度情況，包括但不限于基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、基金預(yù)決算管理制度、基金收支控制制度、基金運(yùn)行分析制度、基金管理預(yù)警分析制度、基金對(duì)賬制度和印章、票據(jù)、U盾管理制度等。

2．基金收支管理

①是否按照“以收定支、收支平衡、略有結(jié)余”原則制定收支預(yù)算，實(shí)行基金“收支兩條線”和財(cái)政專戶管理，按險(xiǎn)種分別建賬、分別核算、分別計(jì)息，并保證?？顚Ｓ谩?

②基金收支是否按程序和權(quán)限執(zhí)行分級(jí)審批管理，是否落實(shí)與財(cái)政、稅務(wù)、銀行等部門的基金收支對(duì)賬管理。

③是否按規(guī)定進(jìn)行基金收支賬戶管理。

④是否存在職工醫(yī)保統(tǒng)籌基金、職工醫(yī)保個(gè)人賬戶之間相互擠占問題；是否存在其他醫(yī)保資金（職工大額醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)助、公務(wù)員醫(yī)療救助、離休人員補(bǔ)助等）之間相互擠占情況；是否存在將醫(yī)?；鹋沧魉?，造成醫(yī)?；鸪霈F(xiàn)重大支付風(fēng)險(xiǎn)情況。

⑤是否存在多人報(bào)銷費(fèi)用支付給同一人賬戶問題；是否存在大額資金流向個(gè)人銀行賬戶問題。

⑥是否按《四川省基本醫(yī)療保險(xiǎn)結(jié)算費(fèi)用預(yù)付管理辦法》（川醫(yī)保規(guī)〔****〕8號(hào)）要求，進(jìn)行預(yù)付金管理。

⑦根據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)支付基金和財(cái)務(wù)系統(tǒng)中已支付基金情況，核查各類基金是否存在應(yīng)付未付情況。

⑧資金申報(bào)審批撥付流程是否合規(guī)，是否在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成資金撥付。

⑨是否在業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化系統(tǒng)外撥付、核算基金。

3．基金會(huì)計(jì)核算管理

①是否按照《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

②暫收、暫付款是否及時(shí)清理。

③是否存在賬實(shí)、賬表、賬賬不相符的情況。

4．基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理

建立基金運(yùn)行分析制度和基金管理預(yù)警分析制度，科學(xué)設(shè)置基金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，建立健全基金風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和要情報(bào)告制度。

（二）藥耗集中帶量采購情況

1．實(shí)施監(jiān)測(cè)

核查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是否做好集采相關(guān)批次監(jiān)測(cè)工作，督促醫(yī)療機(jī)構(gòu)及時(shí)組織中選產(chǎn)品入院，及時(shí)完成采購量，并優(yōu)先使用中選品種。

2．結(jié)余留用資金管理

①測(cè)算依據(jù)：核查結(jié)余資金是否以“報(bào)量”（集采前均價(jià)-中選價(jià)）”為基礎(chǔ)測(cè)算，是否剔除未完成采購量、非中選產(chǎn)品采購等因素，是否存在虛增結(jié)余（如高估集采前均價(jià)）的情況。

②數(shù)據(jù)來源：檢查測(cè)算數(shù)據(jù)是否來自招采平臺(tái)、醫(yī)保結(jié)算系統(tǒng)等官方渠道，是否與醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)際采購、醫(yī)保支付數(shù)據(jù)一致，是否存在人為調(diào)整數(shù)據(jù)的問題。

③資金撥付：核查結(jié)余留用資金是否及時(shí)足額撥付至醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

（三）信息系統(tǒng)管理情況

1．系統(tǒng)權(quán)限管理

核查是否按規(guī)定進(jìn)行系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置，系統(tǒng)賬戶授權(quán)分配是否與人員崗位相符，同一賬戶被賦予角色及權(quán)限是否存在互斥或不相融等情況。

2．網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全防護(hù)

核查經(jīng)辦機(jī)構(gòu)醫(yī)保數(shù)據(jù)提取、保存、使用、銷毀等數(shù)據(jù)全生命周期管理是否符合規(guī)范；經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、醫(yī)保服務(wù)站點(diǎn)醫(yī)保專網(wǎng)接入管理情況，如防護(hù)軟件安裝、內(nèi)外網(wǎng)隔離、專網(wǎng)專用等情況。

三、項(xiàng)目要求

1．第三方機(jī)構(gòu)應(yīng)具備相應(yīng)資質(zhì)，本項(xiàng)目需信息數(shù)據(jù)分析人員、醫(yī)學(xué)專業(yè)或醫(yī)保管理經(jīng)驗(yàn)人員、會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)人員不少于8人，服務(wù)人員須具備從事所需相關(guān)專業(yè)工作的知識(shí)和能力、豐富的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。

2．根據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)制度》（財(cái)社〔****〕**4號(hào)）、《社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔****〕**號(hào)）、《關(guān)于做好醫(yī)?；痤A(yù)付工作的通知》（醫(yī)保辦函〔****〕**1號(hào)）、《四川省基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金預(yù)算管理辦法》（川財(cái)社〔****〕**號(hào)）、《四川省醫(yī)療保障局關(guān)于實(shí)施醫(yī)藥價(jià)格和招采信用評(píng)價(jià)制度的通知》（川醫(yī)保辦發(fā)〔****〕**號(hào)）、《四川省醫(yī)療保障局?jǐn)?shù)據(jù)安全管理辦法（試行）》（川醫(yī)保辦〔****〕3號(hào)）等規(guī)定開展內(nèi)部審計(jì)，有效發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦存在的問題，形成審計(jì)報(bào)告。如因報(bào)告不實(shí)，造成不良后果，由服務(wù)供應(yīng)商承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，并承擔(dān)相應(yīng)賠償。

3．第三方機(jī)構(gòu)于****年6月**日前完成對(duì)全市8家單位（市本級(jí)、6個(gè)區(qū)市縣、1個(gè)經(jīng)開區(qū)）的內(nèi)部審計(jì)并提交審計(jì)報(bào)告、取證記錄和相關(guān)資料。

4．報(bào)價(jià)方須一次報(bào)出不得更改價(jià)格，所有報(bào)價(jià)以人民幣含稅價(jià)格報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)超過**萬元視為無效報(bào)價(jià)，報(bào)價(jià)包含本次審計(jì)工作產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)、差旅費(fèi)、食宿費(fèi)、交通費(fèi)等所有費(fèi)用。如低于成本報(bào)價(jià)中選導(dǎo)致后期不能達(dá)到服務(wù)質(zhì)效，將按照約定收取違約金。

5．不得將項(xiàng)目全部或部分轉(zhuǎn)包給第三方。

四、報(bào)價(jià)要求

1．報(bào)價(jià)方提供報(bào)價(jià)函（見附件）、經(jīng)年檢的機(jī)構(gòu)法人證書、審計(jì)資質(zhì)證書、擬派項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員簡(jiǎn)歷及資質(zhì)證明。

2．報(bào)價(jià)時(shí)間：****年1月**日**:**之前，將資料報(bào)送至廣安市醫(yī)療保障局**6室內(nèi)部審計(jì)科，逾期視為放棄。

3．成交原則：根據(jù)報(bào)價(jià)合理，資質(zhì)最優(yōu)，經(jīng)驗(yàn)豐富原則擇優(yōu)進(jìn)行選擇。經(jīng)評(píng)審后，綜合得分最高的為中選單位。

五、聯(lián)系方式

聯(lián) 系 人：李先生

聯(lián)系電話：**********7

聯(lián)系地址：廣安市廣安區(qū)思源大道**號(hào)**6室

注：公告真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性由本單位自行負(fù)責(zé)，“廣安市公共資源交易網(wǎng)”僅提供信息發(fā)布平臺(tái)。

附件：1．報(bào)價(jià)函

2．評(píng)分規(guī)則

廣安市醫(yī)療保障局

****年1月**日